Toelichting op de enkelvoudige balans en resultatenrekening
9. Algemeen
9.1 Grondslagen
De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.
De grondslagen van waardering en resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Aangezien de resultatenrekening van DELA Coöperatie is verwerkt in de geconsolideerde jaarrekening, is volstaan met weergave van de beknopte enkelvoudige resultatenrekening in overeenstemming met artikel 2:402 van het B.W. Deelnemingen in groepsmaatschappijen worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaarde in overeenstemming met paragraaf 2.5.2 van de geconsolideerde jaarrekening.
Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de toelichting in hoofdstukken 2 en 3 op de geconsolideerde balans en resultatenrekening.
9.2 Foutherstel
Tijdens het opmaken van de fiscale aangifte over verslagjaar 2023 is gebleken dat de er een niet-materiele fout is gemaakt in de presentatie van de fiscale last in de jaarrekening van 2023. Deze niet-materiele fout is voor het inzicht van de effectieve belastingdruk op jaarbasis op retrospectieve wijze verwerkt in de jaarrekening 2024.
Wijziging presentatie vergelijkende cijfers
| Bedragen x € 1.000 | Jaarrekening 2023 | Effect foutherstel |
Jaarrekening 2024 | |
|---|---|---|---|---|
| Correcties in de balans | ||||
| Deelnemingen | 1.006.459 | 4.681 | 1.011.140 | |
| Overige reserves | 565.984 | 4.681 | 570.665 | |
| Correcties in de resultatenrekening | ||||
| Resultaat deelnemingen na belasting | 1.343 | 4.681 | 6.024 | |
| Resultaat na belasting | -54.295 | 4.681 | -49.614 |
10. Deelnemingen
De deelnemingen betreffen een 100 procent-belang in DELA Holding N.V. en een 100 procent-belang in Voor Elkaar Holding N.V.
Deelnemingen, verloop
| Bedragen x € 1.000 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Stand per 1 januari | 1.011.140 | 1.046.024 | |
| Resultaat deelneming | 166.623 | -34.895 | |
| Investeringen | 10.000 | - | |
| Overige waardemutaties | - | 11 | |
| Stand per 31 december | 1.187.763 | 1.011.140 | |
| Aanschafwaarde | 617.409 | 607.409 | |
| Cumulatieve mutaties | 570.354 | 403.731 | |
| Stand per 31 december | 1.187.763 | 1.011.140 |
11. Vorderingen
Vorderingen op groepsmaatschappijen, verloop
| Bedragen x € 1.000 | 31-12-2024 | 31-12-2023 | |
|---|---|---|---|
| Vaste activa | |||
| DELA Holding N.V. | - | 3.500 | |
| Vlottende activa | |||
| Voor Elkaar Holding B.V. | 2.967 | 9.967 | |
| Totaal | 2.967 | 13.467 |
Over het gemiddeld saldo van deze rekening courantverhoudingen wordt 4,95 procent rente berekend.
12. Liquide middelen
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de rechtspersoon. De liquide middelen bestaan volledig uit banktegoeden.
13. Herwaarderingsreserve
Herwaarderingsreserve, verloop
| Bedragen x € 1.000 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Stand per 1 januari | 401.855 | 437.905 | |
| Van overige reserves inzake waardemutatie beleggingen zonder frequente marktnotering | 110.606 | 45.944 | |
| Naar overige reserves inzake verkoop beleggingen zonder frequente marktnotering | -14.290 | -81.994 | |
| Stand per 31 december | 498.171 | 401.855 |
Herwaarderingsreserves inzake waardemutaties beleggingen zonder frequente marktnotering zijn wettelijke reserves.
14. Overige wettelijke reserves
Ter hoogte van de geactiveerde kosten van intern ontwikkelde softwaresystemen is een wettelijke reserve gevormd.
Overige wettelijke reserves, verloop
| Bedragen x € 1.000 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Stand per 1 januari | 35.437 | 33.200 | |
| Naar overige reserves inzake vrijval wettelijke reserve bij deelnemingen | -4.940 | -2.089 | |
| Van overige reserves inzake vorming wettelijke reserve bij deelnemingen | 2.598 | 4.326 | |
| Stand per 31 december | 33.095 | 35.437 |
15. Overige reserves
Overige reserves, verloop
| Bedragen x € 1.000 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Stand per 1 januari | 570.665 | 586.455 | |
| Uit bestemming resultaat boekjaar | 145.395 | -49.614 | |
| Naar herwaarderingsreserve inzake waardemutatie beleggingen zonder frequente marktnotering | -110.606 | -45.944 | |
| Van herwaarderingsreserve inzake verkoop beleggingen zonder frequente marktnotering | 14.290 | 81.994 | |
| Vorming/vrijval wettelijke reserve | 2.342 | -2.237 | |
| Overige waardemutaties | -1 | 11 | |
| Stand per 31 december | 622.085 | 570.665 |
16. Mutatieoverzicht eigen vermogen
Voorstel tot resultaatbestemming 2024
Voorgesteld wordt het resultaat na belastingen van € 145,4 miljoen toe te voegen aan de overige reserves. Vooruitlopend op de vaststelling door de algemene vergadering is deze resultaatbestemming reeds in de jaarrekening verwerkt.
Resultaatbestemming 2023
De jaarrekening 2023 is vastgesteld in de algemene vergadering van 25 mei 2024. De algemene vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel.
Mutatieoverzicht eigen vermogen
| Bedragen x € 1.000 | 2024 | 2023 | |
|---|---|---|---|
| Stand per 1 januari (na foutherstel) | 1.007.957 | 1.057.560 | |
| Uit bestemming resultaat boekjaar | 145.395 | -49.614 | |
| Overige waardemutaties | -1 | 11 | |
| Stand per 31 december | 1.153.351 | 1.007.957 |
17. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen
DELA Coöperatie maakt deel uit van een Nederlandse fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting (VPB) en voor de omzetbelasting (OB). Iedere vennootschap binnen de fiscale eenheid is hoofdelijk aansprakelijk voor de verschuldigde belastingen.
18. Gemiddeld aantal werknemers
Gedurende 2024 had DELA Coöperatie 1 (2023: 1) werknemer in dienst, waarvan geen (2023: geen) werknemers in het buitenland.
Ondertekening
Eindhoven, 7 mei 2025
DELA Coöperatie U.A.
De groepsdirectie
Sandra Schellekens - Lyppens, CEO
Godelieve van Velsen, CFRO
Tom van der Spek, CTO
Geert Deschoolmeester, Groepsdirecteur verzekeren
De raad van commissarissen
John van der Steen, voorzitter
Hans Leenaars, vicevoorzitter
Frits van Bree, secretaris
Willemien Caderius van Veen
Georgette Fijneman
Georges de Méris
