De rvc hield toezicht op het algemeen beleid van DELA Natura in Nederland en de bijkantoren in België en Duitsland. 2024 stond vooral in het teken van de wijzigingen die in de loop van het jaar binnen de directie hebben plaatsgevonden. Op 27 januari 2024 trad de nieuwe groepsdirectievoorzitter aan na de pensionering van de toenmalige CEO. Op 1 juli 2024 trad de nieuwe CFRO aan na pensionering van de vorige CFRO. Met de nieuwe directie is gestart met het verder vormgeven van de nieuwe strategie voor de komende jaren. De nieuwe directie is met vastberadenheid en veerkracht verder gegaan en gaat vanaf 2025 invulling geven aan een nieuwe meerjarenstrategie. De bestendiging op het gebied van ‘Beheerst Ondernemen’ en de digitale transitie van de verzekeraar is eveneens door de rvc uitgebreid gevolgd. Daarnaast heeft de rvc gezien dat er op het vlak van duurzaamheid en de nadere invulling van de CSRD  stappen zijn gezet in de nieuwe duurzaamheidsverslaggeving en het klimaattransitieplan. Het resultaat van vermogensbeheer is over 2024 goed geweest en is regelmatig teruggekeerd op de agenda van de rvc.

Al in december 2021 startte de rvc met de successieplanning en het opvolgingsproces voor het bestuur van de coöperatie en daarmee ook voor de directie van de verzekeraar. Vanwege de benodigde borging van de kennis en ervaring binnen het bestuur - in verband met meerdere pensioneringen - anticipeerde de rvc hiermee  op de mutaties in de directie. Mevrouw Schellekens startte op 27 januari 2024 als bestuursvoorzitter. Mevrouw Schellekens was daarvoor werkzaam als CEO van DELA België en daarvoor als directeur Verzekeren DELA België. Voor de functie van CFRO is in een separaat opvolgingsproces eveneens intern een capabele opvolger gevonden in de persoon van mevrouw Van Velsen. Voor haar benoeming als CFRO op 1 juli 2024 was zij reeds CFO van DELA Nederland. De rvc is verheugd met de samenstelling van de nieuwe directie van DELA Natura en is in nauw overleg met hen over de verdere vormgeving.

De rvc heeft zich in 2024 net als voorgaande jaren uitgebreid laten informeren over de strategie, de koers en het gewaagde doel. Met name het proces om te komen tot een nieuw meerjarenbeleidsplan is uitgebreid met de rvc besproken en de rvc heeft de directie hierover geadviseerd.

Ook in 2024 had de rvc met de directie een continue dialoog over het programma ‘Digitale Transitie van de Verzekeraar’ (DTV) en het programma 'Beheerst Ondernemen' wat ziet op een bestendiging van de interne beheersing. De rvc hield op deze belangrijke onderwerpen vanwege de impact op de verzekeraar nauwgezet toezicht. Er is regelmatig verzocht om verdieping op deze onderwerpen via presentaties aan de rvc en zijn commissies. Dit leidde tot een pas op de plaats en een vereenvoudiging van het DTV-programma. Voor wat betreft het programma ‘Beheerst Ondernemen’ zijn volgende stappen in de verzekeringsketen gezet. Dit betekent dat het programma meer onderdeel is van de reguliere bedrijfsvoering en dat in 2025 een grote verdere stap naar bestendiging op dit vlak gemaakt gaat worden.

CSRD was in 2024 op regelmatige basis onderdeel van de agenda van de rvc en de auditcommissie. Er is gezamenlijk met aandacht aan de samenstelling van een eerste rapportage gewerkt. Eveneens informeerde de directie de rvc over de verdere ontwikkelingen en de impact hiervan op de rapportage en verantwoording. In 2024 scherpten wij de materialiteitsanalyse  verder aan en werd deze analyse met alle stakeholders besproken. Ook het klimaattransitieplan, dat een belangrijk onderdeel vormt voor de verdere verduurzaming en de transparante rapportage hierover, keurde de rvc in december 2024 na een uitgebreid traject van afstemming goed. In dit plan is niet alleen voor de verzekeraar maar ook groepsbreed hard gewerkt aan een duidelijk doel voor 2050 op het gebied van klimaat en CO2-uitstoot.

Risicomanagement geniet al jaren aandacht vanuit toezichthouders. Het is essentieel om de ambitie te realiseren en de ingezette koers te laten slagen. Over de risico’s verbonden aan de activiteiten van de verzekeraar, de krapte op de arbeidsmarkt en de impact hiervan op de medewerkers, de medewerkerstevredenheid, de omzet- en kostenontwikkeling, het (financiële en niet-financiële) verslaggevingsproces en de naleving van wet- en regelgeving is de rvc meerdere keren door de directie bijgepraat. Extra aandacht van de rvc is er met name geweest voor de naleving van de Sanctiewet en de Wwft, het uitbestedingsbeleid, het informatiebeveiligingsbeleid, de beleggingen en de opzet en werking van de interne risicobeheersing en controlesystemen. De rvc heeft de directie hierover bevraagd en ondersteund. De rvc is van mening dat er steeds voldoende veerkracht is om diverse scenario’s het hoofd te kunnen bieden.

Zoals ieder jaar beoordeelde de rvc de kapitaalallocatie. Hierbij stelde zij vast dat op strategisch niveau het beleggingsbeleid en de liquiditeitspositie in overeenstemming zijn met de risicobereidheid. Over de statements rondom deze risicobereidheid voerden de rvc en de directie intensieve gesprekken. Dit leidde tot een herijking van de methodiek op sommige onderdelen hiervan. Hierdoor vindt een nog betere, continue sturing plaats.

In verband met de roulatieplicht voor accountantskantoren loopt de termijn voor de huidige accountant Deloitte af in 2024. De rvc heeft duidelijke selectiecriteria en een duidelijke controleopdracht opgesteld, waarna – als resultaat van een gedegen selectietraject - een nieuwe accountant PWC is benoemd voor boekjaar 2025.

De rvc hield in 2024 tijdens de zes belegde vergaderingen toezicht op en bracht advies uit aan de directie. Diverse adviezen richtten zich specifiek op de strategie en de financiële robuustheid van de organisatie. Enkele andere adviezen richtten zich op de benoemingen van nieuwe directieleden. In het verslagjaar bedroeg het aanwezigheidspercentage voor mevrouw Caderius van Veen 67 procent. Zij was twee vergaderingen afwezig. Voor mevrouw Fijneman bedroeg het aanwezigheidspercentage 83 procent, zij was één vergadering afwezig. Voor de overige commissarissen bedroeg het aanwezigheidspercentage 100 procent.

De voorzitters van de afzonderlijke commissies rapporteren tijdens de vergaderingen van de rvc over hetgeen in de commissievergaderingen is besproken. Elke rvc-vergadering vangt aan met een voorbespreking van de rvc. Ook evalueert de rvc het eigen functioneren eenmaal per jaar formeel en eenmaal in de drie jaar vindt een externe toetsing plaats. In 2024 is het eigen functioneren door de rvc zelf geëvalueerd waarbij enkele kleine verbeterpunten zijn bepaald en uitgevoerd.

De auditcommissie bereidt het toezicht van de rvc voor op de financiële verslaglegging en de daaraan verbonden interne controles, het naleven van aanbevelingen en de opvolging van opmerkingen van de interne auditfunctie en de externe accountant en de financiering van de vennootschappen.

In de auditcommissie zijn in 2024 net zoals eerdere jaren het jaarverslag van DELA Natura aan de orde geweest en voorbereid voor behandeling in de rvc. Deze zijn tevens uitgebreid geëvalueerd met de externe accountant. Daarnaast zijn de voortgangsrapportage Auditplan en de Auditrapportage van Internal Audit in de auditcommissie aan de orde geweest. Ook de wisseling van de accountant voor het boekjaar 2025 is in de auditcommissie voorbereid en besproken.

Met de externe accountant zijn verder met name de management letter, de engagementletter, het Solvency II Longform report 2023 en het plan van aanpak jaarcontrole besproken.

Tijdens de vergaderingen van de auditcommissie is aandacht besteed aan de maand- en kwartaalrapportages voor het afleggen van verantwoording. De kwaliteit van deze rapportages is goed. Daarnaast is in de auditcommissie meerdere malen gesproken over de wijze van rapporteren op SII-grondslagen in de jaarrekening met betrekking tot de technische voorzieningen. In het komende boekjaar zal verder onderzoek gedaan worden naar deze evenwichtige financiële sturing.

Over de ontwikkelingen op het gebied van het programma ‘Beheerst Ondernemen’ zijn diverse presentaties in gezamenlijkheid met de risicocommissie bijgewoond.

In het verslagjaar vergaderde de auditcommissie vier keer. Het aanwezigheidspercentage bedroeg voor iedere commissaris 100 procent.

De risicocommissie bereidt het toezicht van de rvc voor op de werking van de interne risicobeheersing- en controlesystemen, waaronder het toezicht op de naleving van de relevante wet- en regelgeving en van toepasselijke gedragscodes, de opzet en effectiviteit van het interne risicomanagementsysteem en het beheer van de financiële en niet-financiële risico’s van de verzekeraar.

In 2024 besprak de risicocommissie onder meer het functioneren en de kwartaalrapportages van de sleutelfuncties (actuarieel, operationeel, financieel en compliance) en het risicomanagementbeleid. De ontwikkelingen binnen vermogensbeheer en het beleggingsbeleid zijn een paar keer aan de orde geweest, zeker in relatie tot de geopolitieke onrust, zoals de oorlogen in Oekraïne en Gaza en de inflatie, die veel invloed hebben gehad op het resultaat van de beleggingen. 

Daarnaast heeft de risicocommissie de SFCR DELA 2023 besproken en zijn in november 2024 de ORSA-jaarrapportages (statisch en dynamisch)  voorbereid voor goedkeuring in de rvc. Tevens is in 2024 de ALM-studie uitgevoerd waarvan de uitkomsten tevens in de vergadering van december door de rvc zijn goedgekeurd.

Voor de risk appetite statements van DELA Groep komt er ook meer aandacht voor duurzaamheidsrisico’s. De statements zijn aangescherpt en geactualiseerd in het kader van de financiële risico’s. Hierdoor wordt de sturing op de statements verder geoptimaliseerd.

Andere belangrijke onderwerpen op de agenda van de risicocommissie zijn de organische analyse en diverse onderzoeken van DNB op het gebied van uitbesteding, de Sanctiewet en informatiebeveiliging. Ook is vanuit de risicocommissie aandacht gevraagd voor de digitalisering van de verzekeringsketen.

In het verslagjaar vergaderde de risicocommissie vier keer. Voor de commissarissen in de auditcommissie bedroeg het aanwezigheidspercentage 100 procent.

De remuneratie- en benoemingscommissie bereidt beslissingen van de rvc voor met betrekking tot de werkgeversrol, zoals de beoordeling en beloning van de rvc en de directie. De commissie volgt de ontwikkelingen van sleutelposities en beoordeelt de organisatiecultuur. 

In 2024 heeft de commissie net als voorgaande jaren het zwaartepunt gelegd bij de personele opvolging en de verdere aanpak met betrekking tot de toekomstige samenstelling van de directie. In 2024 legde de commissie het zwaartepunt bij de opvolging van de CFRO. De vlootschouw van de directie- en sleutelfuncties, inclusief de mogelijke ontwikkelpaden, waren meerdere malen onderwerp van gesprek. In 2025 zal de remuneratie- en benoemingscommissie nog verder naar de ontwikkeling van de top 15 functies binnen DELA kijken over de landen heen met name gericht op het doorgroeipotentieel in de organisatie. Hierbij wordt bekeken wat de organisatie nodig heeft oog met het oog op het langetermijnbeleidsplan.

Door de implementatie van een nieuwe werkwijze met betrekking tot het leer- en presteerprogramma is in 2023 besloten om de variabele beloning met ingang van 2024 ook voor de directie af te schaffen. De commissie blijft verantwoordelijk om toezicht te houden op de voortgang van het beloningsbeleid door middel van evaluatie en risicoanalyses. Deze commissie ontvangt de overzichten van genoten educatie door rvc, bestuur, directie en tweede echelon. Ook bekijkt de commissie de uitgeoefende nevenfuncties door leden van deze specifieke groep.

In 2024 vonden drie formele vergaderingen van de remuneratie- en benoemingscommissie plaats. In het verslagjaar bedroeg het aanwezigheidspercentage voor alle commissarissen 100 procent.

De rvc bestaat in 2024 uit twee vrouwen en vier mannen en voldoet de raad aan de diversiteitsnorm van minimaal 30 procent voor zowel vrouwen als mannen.

De rvc onderschrijft het principe dat de rvc een zodanige samenstelling heeft dat zijn leden in staat zijn zich kritisch op te stellen en onafhankelijk te handelen ten opzichte van elkaar, het bestuur en eventuele specifieke belangen. De rvc streeft naar een evenwichtige en diverse samenstelling.

Minimaal één keer per jaar bespreekt de rvc zijn eigen functioneren. Eens per drie jaar doet de rvc dat onder onafhankelijke, externe begeleiding. In 2024 heeft de rvc deze evaluatie zelf gedaan aan de hand van een vragenlijst en de bespreking van een verslag hierover. Diverse aandachtspunten passeerden hierbij de revue. Er zijn diverse verbeterpunten geformuleerd om meer efficiënt te kunnen vergaderen zodat ieder lid van de rvc zijn of haar rol goed kan invullen. Het referentiekader van de evaluatie wordt gevormd door diverse gedragscodes zoals de Corporate Governance Code, alsmede inzichten inzake deugdelijk bestuur waarbij rvc en bestuur ernaar streven om DELA zo efficiënt en verantwoord mogelijk te laten werken. De rvc concludeert dat zij adequaat functioneert.

Met de samenstelling zoals deze momenteel is, meent de rvc een goede invulling van kennis, ervaring en competenties te waarborgen. Het algemene beeld is dat de rvc complementair en in basis ook pluriform is samengesteld. De rvc maakt gebruik van een profielschets voor de samenstelling van de rvc. In december 2024 evalueerde de rvc of deze profielschets nog overeenkomt met de huidige en toekomstige taken en verantwoordelijkheden. Hierbij is besloten dat deze profielschets – met het oog op grote wisselingen in de komende jaren – scherp tegen het licht zal worden gehouden.

De leden van de rvc volgden -als onderdeel van permanente educatie- in 2024 naast diverse externe educatiesessies ook twee interne sessies. Het doel is om de deskundigheid op peil te houden en daar waar nodig te vergroten. Op 7 juni 2024 vond een sessie plaats over duurzaamheid. Tijdens deze sessie gaven collega’s van DELA een uitgebreide toelichting op alle aspecten van duurzaamheid in de organisatie. Voorbeelden hiervan zijn verantwoord beleggen, duurzaam materiaalgebruik en vermindering van uitstoot van CO2. Op 15 november 2024 stond een sessie in het teken van DORA en de rol die hier is weggelegd voor bestuur en de rvc. In deze sessie gaf EY een toelichting op het wettelijk kader van DORA en de impact hiervan op keuzes te maken door bestuur en rvc. Beide sessies werden als waardevol ervaren en leverden goede inzichten op.

Conform het bepaalde in de statuten van DELA Natura- en levensverzekeringen N.V. heeft de rvc de jaarstukken behandeld en de jaarrekening van DELA Natura- en levensverzekeringen N.V. en de daaraan toegevoegde gegevens goedgekeurd. De rvc besprak deze stukken met de directie, de interne accountant en de externe accountant Deloitte en nam kennis van de goedkeurende controleverklaring van Deloitte bij de jaarrekening 2024 van DELA Natura- en levensverzekeringen N.V. De rvc stelt de algemene vergadering voor de jaarrekening 2024 van DELA Natura- en levensverzekeringen N.V. vast te stellen en de leden van de directie decharge te verlenen voor het gevoerde beleid gedurende het verslagjaar. Voorts verzoekt de raad de algemene vergadering de rvc decharge te verlenen voor het gehouden toezicht.

De rvc dankt alle verzekerden voor het gestelde vertrouwen. Het was een jaar vol ontwikkelingen dat door goede samenwerking met de nieuwe directie leidde tot een mooie nieuwe stap richting de toekomst. De rvc spreekt waardering uit naar alle medewerkers voor hun inzet, flexibiliteit en betrokkenheid in het afgelopen jaar.

Eindhoven, 7 mei 2025

DELA Natura- en Levensverzekeringen N.V.

De raad van commissarissen

J.W.T. (John) van der Steen, voorzitter
J.J.A. (Hans) Leenaars, vicevoorzitter
G.C.A.M. (Frits) van Bree, secretaris
W.A.P.J. (Willemien) Caderius van Veen
G.M. (Georgette) Fijneman
G.H.C. (Georges) de Méris